各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)人民政府，東至經(jīng)濟開發(fā)區(qū)、大渡口經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會，縣政府各部門、各直屬機構:

為全面推進我縣預算績效管理，提高部門預算績效管理科學性、規(guī)范性和有效性，提升財政資源配置效率和使用效益，根據(jù)《中共安徽省委 安徽省人民政府關于全面實施預算績效管理的意見》（皖發(fā)〔2019〕11號）有關要求，縣財政局代擬了《東至縣部門單位預算績效管理暫行辦法（征求意見稿）》，現(xiàn)向社會公開征求意見。請將反饋意見于2019年9月25日下班前通過以下途徑和方式提出（無意見也需反饋）：

1.聯(lián)系人：馮富華   聯(lián)系電話：18156657789

2.電子郵箱：704482365@qq.com

3.通信地址：東至縣財政局

附件：1.東至縣部門單位預算績效管理暫行辦法（征求意見稿）

      2.縣政府規(guī)范性文件征求意見反饋表

東至縣財政局

2019年9月19日

附件1：

東至縣部門單位預算績效管理暫行辦法（征求意見稿）

第一章　總則

第一條　為全面推進我縣預算績效管理，強化預算績效責任，提高財政資金使用績效，提升公共服務供給質(zhì)量和公共服務水平，增強政府公信力和執(zhí)行力，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中共中央 國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）、《中共安徽省委 安徽省人民政府關于全面實施預算績效管理的意見》（皖發(fā)〔2019〕11號）等有關規(guī)定，結合我縣實際，制定本辦法。

第二條　預算績效管理是指為優(yōu)化財政資源配置、提升公共產(chǎn)品和公共服務水平，將績效目標編制、運行跟蹤、績效評價、結果應用等績效管理理念和管理方法，貫穿于預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、結果全過程，實現(xiàn)“預算編制有目標，預算執(zhí)行有監(jiān)控，預算完成有評價，評價結果有反饋，反饋結果有應用，績效缺失有問責”的全過程預算績效管理機制。

第三條 本辦法適用范圍包括全縣各部門單位管理的所有財政性資金，涵蓋一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算和社會保險基金預算，以及涉及一般公共預算等財政資金的政府投資基金、政府和社會資本合作（PPP）、政府采購、政府購買服務、政府債務項目等。適用單位范圍包括與財政部門發(fā)生預算繳撥款關系或管理、使用財政性資金的黨政組織、行政機關、事業(yè)單位、社會團體以及其他組織等。

第四條　部門單位預算績效管理按管理對象可分為部門整體績效管理、政策和項目績效管理。按管理環(huán)節(jié)可分為事前績效評估管理、績效目標管理、績效運行監(jiān)控管理、績效評價管理和績效結果反饋和應用管理等環(huán)節(jié)。

第二章　管理機構與職責分工

第五條　財政部門是預算績效管理的牽頭推進部門。主管部門負責實施本部門預算績效管理工作并督促指導所屬單位開展預算績效管理，預算單位負責本單位具體工作的組織實施。預算單位、業(yè)務主管部門、財政部門、審計部門按職責分工共同負責預算績效管理和監(jiān)督工作。

第六條  預算單位職責。

（一）按規(guī)定負責編報本單位預算績效目標，對批復的績效目標運行情況進行績效跟蹤，并將績效目標運行中存在的問題和整改措施報預算主管部門和財政部門。

（二）研究建立與本單位預算績效目標相匹配的績效指標，并報主管部門批準執(zhí)行。

（三）配合財政部門和業(yè)務主管部門開展績效評價，組織開展本單位績效自評，抓好結果應用，公開評價信息。

（四）向業(yè)務主管部門報告本單位預算績效管理工作情況，提交預算績效管理工作報告和績效評價專項工作報告。

（五）根據(jù)評價結果落實整改措施，加強本單位預算績效管理。

第七條　業(yè)務主管部門職責。

（一）研究制定本部門預算績效管理實施細則、工作規(guī)程、工作計劃等。

（二）實施本部門預算績效管理工作，配合財政部門開展重大項目預算績效管理工作，組織指導所屬單位和項目實施單位落實預算績效管理職責任務，督促、審核、匯總本部門及所屬單位績效目標編報工作，對實施情況進行督導考核。

（三）組織開展新出臺重大政策和項目事前績效評估；設置部門整體績效目標、政策和項目績效目標。

（四）按照批復的績效目標組織開展政策和項目預算執(zhí)行進度和績效目標完成情況“雙監(jiān)控”。

（五）組織指導本部門和所屬單位開展單位績效自評，建立評價結果與改進項目資金管理掛鉤機制，評價報告需提交財政部門備案。

（六）建立本部門分行業(yè)、分領域、分層次的核心業(yè)務預算績效指標和標準體系，并報財政部門審核后執(zhí)行。

（七）按要求向社會公開本部門預算績效信息。

第八條　財政部門職責。

（一）研究制定預算績效管理規(guī)章制度、操作規(guī)程、管理機制、工作規(guī)劃、年度實施方案等。

（二）組織指導部門單位開展預算績效管理工作，并按職責審核、批復和結果運用，對實施情況進行檢查、督導和考核。

（三）研究制定共性績效指標和標準體系，組織部門單位建立分行業(yè)、分領域、分層次的核心業(yè)務績效指標和標準體系。

（四）對新出臺重大政策和項目組織開展事前績效評估，審核績效目標，抽查復核部門績效自評結果，組織開展績效運行監(jiān)控，組織開展重大政策和項目及部門整體績效評價。

（五）建立績效結果與預算安排和政策調(diào)整掛鉤機制，健全績效結果反饋及督促整改機制，強化績效結果運用。

（六）組織實施預算績效信息向人大報告、向社會公開工作。

（七）負責組織對重大發(fā)展類、民生類項目組織開展績效重點評價，以及對部門或單位評價項目組織開展再評價。引導和規(guī)范第三方機構參與預算績效管理。

（八）負責推進預算績效管理項目庫建設、共性指標庫建設、專家?guī)旌偷谌綑C構庫建設、信息化建設和宣傳培訓等基礎性工作，實現(xiàn)預算與績效管理一體化運行。

第九條　審計部門依法對預算績效管理情況開展審計監(jiān)督，重點審計預算支出績效、政策實施效果、績效責任落實和部門績效自評等內(nèi)容，并將預算績效管理情況納入領導干部經(jīng)濟責任審計范圍。

第十條 各部門單位要加強對預算績效管理工作的組織領導，建立健全本單位預算績效管理工作機制，明確職責，合力推進。單位財務部門是本單位預算績效管理牽頭部門;業(yè)務部門是本單位預算績效管理的實施部門，承擔編報績效目標、實施績效跟蹤、開展績效評價等預算績效管理職責。

第三章　事前績效評估管理

第十一條　事前績效評估管理是指對政策和項目預算設立必要性、投入經(jīng)濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資合規(guī)性、投入風險應對措施等進行客觀、公正論證評估，以提高決策的科學性和精準性。

第十二條　業(yè)務主管部門申請新設專項資金、新出臺重大政策和項目，應開展事前績效評估，出具事前績效評估報告，投資主管部門要加強基建投資績效評估。事前績效評估是申請預算的必備要件，未開展績效評估或績效評估結果差的政策和項目不得列入中期財政規(guī)劃和年度預算，相關項目不得納入項目庫。

第十三條　財政部門根據(jù)業(yè)務主管部門項目申請報告、績效評估報告等內(nèi)容，對新增重大政策和項目預算進行審核，對審核未通過部門單位提出整改意見并督促落實，必要時可以組織第三方機構獨立開展績效再評估，并依據(jù)審核和評估結果安排預算。

第四章　績效目標管理

第十四條　績效目標是指使用財政資金計劃在一定期限內(nèi)實現(xiàn)的產(chǎn)出和達到的效果。績效目標是建設項目庫、編制部門預算、編制中期財政規(guī)劃的前提，是實施績效監(jiān)控、開展績效評價等的重要基礎和依據(jù)，納入部門單位預算管理的績效目標與預算編制、審核、批復、公開“四同步”。

第十五條  績效目標分類

（一）按照預算支出的范圍和內(nèi)容劃分，包括基本支出績效目標、部門整體支出績效目標、政策和項目支出績效目標。

基本支出績效目標是指部門單位預算安排中的基本支出在一定期限內(nèi)對本部門單位正常運轉的預期保障程度。一般不單獨設定，而是納入部門單位整體支出績效目標統(tǒng)籌考慮。

部門整體支出績效目標是指各部門單位及其所屬單位按照確定的職責，利用所有部門預算資金在一定期限內(nèi)預期達到的總體產(chǎn)出和效果。

政策和項目支出績效目標是指部門單位依據(jù)部門單位職責和事業(yè)發(fā)展要求，設立并通過預算安排的政策和項目支出在一定期限內(nèi)預期達到的產(chǎn)出和效果。

（二）按照時效劃分，包括中長期績效目標和年度績效目標。

中長期績效目標是指本級部門單位預算資金在多年度計劃期內(nèi)預期達到的產(chǎn)出和效果。

年度績效目標是指部門單位預算資金在一個預算年度內(nèi)預期達到的產(chǎn)出和效果。

第十六條　按照“誰申請資金，誰編制目標”原則，遵循指向明確、細化量化、合理可行、相應匹配的目標設置基本要求，業(yè)務主管部門要健全績效目標內(nèi)部編報機制，組織所屬單位或項目實施單位編制績效目標。

（一）編制政策和項目績效目標。一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算和社會保險基金預算中的政策和項目，均需編制績效目標?？冃繕藨攺念A期產(chǎn)出、預期效果和服務對象滿意度等方面，設置績效指標和標準，作為申請預算和項目入庫的前置條件。

（二）編制部門和單位整體績效目標。業(yè)務主管部門要依據(jù)預算編制總體要求與社會經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、各級各項決策部署、部門職能職責任務與事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、各級部門中期財政規(guī)劃和年度工作計劃，合理確定部門整體績效目標，并設置績效指標和標準。整體績效指標包括共性指標和個性指標，共性指標按財政部門規(guī)定設置，個性指標由業(yè)務主管部門統(tǒng)籌考慮部門業(yè)務特點等因素自行設置。

第十七條　績效目標審核。由業(yè)務主管部門和財政部門按照各自職責分別進行審核。

（一）業(yè)務主管部門審核。業(yè)務主管部門負責對本部門所屬單位和項目實施單位報送的績效目標進行審核。績效目標不符合要求的，應要求報送單位及時修改、完善，報財政部門審核。

（二）財政部門審核。財政部門依據(jù)國家相關政策、決策部署和縣委縣政府重點工作安排、預算支出方向和支出重點等，對部門申報的績效目標進行審核，符合相關要求的進入下一步預算編審流程。

（三）第三方審核。對于社會關注程度高、對經(jīng)濟社會發(fā)展具有重要影響、關系重大民生領域或專業(yè)技術復雜的重點項目或重點部門單位，財政部門可根據(jù)需要委托第三方，組織相關部門、專家學者、科研院所、中介機構、社會公眾代表等實行集中會審。納入集中會審的項目支出和部門單位，由財政部門根據(jù)各年度管理需要具體確定。

第十八條　績效目標批復下達。財政部門在批復部門預算或下達資金時，同步批復下達預算績效目標。業(yè)務主管部門在批復所屬單位預算時，同步批復績效目標。

第十九條  績效目標公開。業(yè)務主管部門在財政部門批復預算后的規(guī)定時限內(nèi)，將績效目標隨同部門預算在其門戶網(wǎng)站及財政部門統(tǒng)一平臺同步公開，主動接受社會監(jiān)督，進一步提升財政資金公開透明度。

第二十條　績效目標調(diào)整?？冃繕艘唤?jīng)確定，未經(jīng)財政部門審核和批準，不得隨意進行調(diào)整。預算執(zhí)行中，因預算調(diào)整、政策變化、突發(fā)事件等因素影響績效目標實現(xiàn)，確需調(diào)整績效目標的，由業(yè)務主管部門提出績效目標調(diào)整申請，按預算管理流程報批調(diào)整。

第二十一條 年初預算或調(diào)整預算，對預算績效目標設立依據(jù)充分、績效指標清晰、預期績效較高的項目，財政部門可以優(yōu)先安排預算資金；對應編未編預算績效目標的項目，財政部門可以不予審核并不予安排財政資金；對編制的預算績效目標不符合編制要求的，或預期績效偏低的項目，財政部門可以要求預算單位重新編制預算績效目標或調(diào)整項目預算申請，暫緩安排項目資金。

第五章　績效運行監(jiān)控管理

第二十二條　績效運行監(jiān)控管理是指根據(jù)確定的績效目標，通過動態(tài)或定期采集項目管理信息和績效運行信息，對預算執(zhí)行進度和績效目標完成情況開展“雙監(jiān)控”，促進績效目標順利實現(xiàn)。

第二十三條　業(yè)務主管部門和預算單位是績效運行監(jiān)控執(zhí)行主體，財政部門是績效運行監(jiān)管主體，財政部門、業(yè)務主管部門及其所屬單位應根據(jù)各自職能分別開展績效監(jiān)控工作。

（一）業(yè)務主管部門和預算單位要健全績效運行監(jiān)控機制，重點選擇本部門重大專項以及支出進度緩慢、管理基礎薄弱的項目開展績效運行監(jiān)控，動態(tài)掌握政策和項目進展，以及資金使用和績效目標完成情況，對監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的管理漏洞和績效目標偏差，及時采取有針對性的措施予以糾正。

（二）財政部門定期對業(yè)務主管部門和預算單位實施預算績效跟蹤管理，并根據(jù)績效跟蹤的數(shù)據(jù)資料等相關信息，選取重大支出政策和項目進行重點監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)資金使用和項目管理中存在的問題和績效目標執(zhí)行中的偏差，及時通報部門單位進行整改，對問題嚴重或整改不到位的暫緩或停止預算撥款，對經(jīng)采取整改措施仍嚴重低于預期績效的，或經(jīng)評審論證預期績效偏低甚至無效的項目，財政部門可以提請縣政府調(diào)減預算項目資金或取消該預算項目繼續(xù)實施，并提請追究責任單位及責任人責任。

第六章　績效評價管理

第二十四條　績效評價是全過程預算績效管理的重要手段?？冃гu價是指預算執(zhí)行完畢或項目完成后，根據(jù)設定的績效目標，運用科學、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對預算資金的經(jīng)濟性、效率性和效益性進行科學、客觀、公正的評價，包括經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益、可持續(xù)影響、服務對象或項目受益人滿意程度等評價。

第二十五條  根據(jù)需要，績效評價工作可委托專家、中介機構等第三方實施。財政部門應當建立健全縣級專家?guī)?、中介機構庫，對第三方組織參與績效評價的工作進行規(guī)范，并指導其開展工作。

第二十六條　績效自評。包括部門整體績效自評、政策和項目績效自評、部門重點評價。自評可采取組建專家組或委托具有相應資質(zhì)的社會中介機構等方式進行評價，委托中介機構須在縣級績效評價中介機構庫中選擇或通過公開招投標方式確定，需聘請專家可在縣級績效評價專家?guī)熘羞x聘。

（一）部門整體績效自評。各部門各單位依據(jù)年初確定的整體績效目標，對本部門單位使用財政資金所實現(xiàn)的整體產(chǎn)出和效果開展年度評價，客觀反映本部門單位整體績效水平。

（二）政策和項目績效自評。各部門各單位通過填報績效自評表的方式組織項目實施單位開展績效自評，自評結果逐級匯總上報業(yè)務主管部門和財政部門。

（三）部門重點評價。業(yè)務主管部門要在全面組織績效自評基礎上，選擇本部門重大支出政策和項目，進行重點評價。

第二十七條　業(yè)務主管部門應加強重點評價組織管理，嚴格評價流程，形成評價報告，報財政部門。對跨年項目，可以實施當年度階段性評價并撰寫當年評價報告，待項目完成后再實施項目總體綜合評價，形成綜合評價報告。對部分效益顯現(xiàn)周期較長的項目，經(jīng)財政部門批準同意后可以在以后年度實施績效總體評價。財政部門對部門單位績效自評結果實施抽查復核，對未按要求開展自評、自評和抽評結果差異較大以及抽評結果為差的項目予以通報。

第二十八條　財政重點評價。財政部門建立重大支出政策和項目重點評價機制，重點開展重大支出政策和項目績效評價，對到期專項資金開展績效評價，對部門單位開展整體績效評價，對下級政府財政運行情況實施綜合績效評價。

第二十九條　財政部門、業(yè)務主管部門開展重點評價，應成立評價工作組，制定評價工作方案，壓實評價主體責任，根據(jù)工作需要可委托第三方機構開展績效評價。財政部門開展部門整體績效評價，要按照共性和個性指標相結合原則，以財政財務管理為主要內(nèi)容設置共性指標，以部門整體績效目標為基礎，統(tǒng)籌考慮落實中央、省、市和縣重大戰(zhàn)略、重大改革、重點工作情況設置個性指標，全面衡量部門履職效能和公共服務供給質(zhì)量。

第七章　績效結果應用管理

第三十條　績效結果應用管理是指對開展預算績效管理所形成的績效目標、績效監(jiān)控、績效評價等績效信息，采取反饋整改、與預算掛鉤、信息公開、激勵約束等方式，以提高財政資金使用績效。

第三十一條　反饋整改。財政部門、業(yè)務主管部門要及時反饋績效運行監(jiān)控、績效評價結果，對存在的問題提出整改要求，相關部門和項目單位要及時反饋整改完成情況，抓好整改督導。

第三十二條　與預算掛鉤。財政部門建立績效結果與預算安排和政策調(diào)整掛鉤機制，將部門整體績效與部門預算安排掛鉤，將分項目績效與專項資金分配掛鉤，將下級政府財政運行綜合績效與財政轉移支付掛鉤。對績效較好的政策、項目優(yōu)先保障，對交叉重復、碎片化的政策和項目予以調(diào)整，對績效較差的、整改不到位的政策和項目進行通報、約談，低效無效資金一律削減或取消，長期沉淀資金一律收回。

第三十三條　信息公開。財政部門負責向社會公開縣級預算績效評價總體情況、財政重點評價結果等績效信息。業(yè)務主管部門負責將重大支出政策和項目績效目標、績效評價結果等績效信息向社會公開，并逐步將除涉密內(nèi)容外的績效信息全部向社會公開，接受社會監(jiān)督。

第三十四條　向人大報告。按照預算法要求及績效管理相關規(guī)定，業(yè)務主管部門按要求將重大支出政策和項目績效目標、績效評價結果等績效信息報財政部門，財政部門負責將組織實施績效結果與預決算草案同步向人大報送。

第三十五條　明確責任約束。業(yè)務主管部門主要負責人要對本部門單位預算績效負總責，項目責任人對項目預算績效負責，對重大項目責任人實行績效終身責任制。將預算績效結果與政府績效和干部政績考核掛鉤，作為領導干部經(jīng)濟責任審計、選拔任用以及公務員考核的重要參考。

第八章　附則

第三十六條  各部門各單位根據(jù)年度預算績效管理工作計劃將所必須的工作經(jīng)費列入預算予以保障。

第三十七條  對預算績效管理工作開展不力，財政資金配置效率、資金使用效益和執(zhí)行績效未能達到預期目標或規(guī)定標準，且連續(xù)2年年度目標考核排在末位的預算部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)實行績效問責。對在預算績效管理中發(fā)現(xiàn)的財政違法行為，依照《中華人民共和國公務員法》《中華人民共和國監(jiān)察法》《中華人民共和國預算法》《財政違法行為處罰處分條例》等有關法律法規(guī)追究責任。

第三十八條　各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門單位要按照本辦法規(guī)定，完善本部門單位績效管理細則或操作規(guī)程，報縣財政局備案。本辦法實施過程中如遇國家和省、市政策調(diào)整或其他要求的，相應修改完善。

第三十九條  上級轉移支付預算績效管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第四十條　本辦法由縣財政局負責解釋。

第四十一條　本辦法自印發(fā)之日起施行。

附件2

縣政府規(guī)范性文件征求意見反饋表

填表單位：(蓋章)                 填表人：

文件名稱
修改 意見 和 建議
修改 法律 政策 依據(jù) 及 理由
單位主要 負責人意見

填表日期：                                 聯(lián)系電話：