【財(cái)務(wù)管理】昭潭鎮(zhèn)中心學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度

為了加強(qiáng)我校的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，特制訂《財(cái)務(wù)管理制度》，以規(guī)范我校的財(cái)務(wù)收支行為。

一、  預(yù)算制度

1、每年10-12月份，根據(jù)上級(jí)要求學(xué)校制訂出第二年度財(cái)務(wù)開支預(yù)算，根據(jù)上級(jí)審批后的預(yù)算具體安排年度開支。

2、零星開支可根據(jù)部門領(lǐng)導(dǎo)的安排進(jìn)行購(gòu)買，百元以上的開支要先請(qǐng)示校長(zhǎng)，經(jīng)同意后方可實(shí)施。千元以上要由校長(zhǎng)辦公會(huì)研究同意后方可實(shí)施。

3、每年的開支，要量入為出，保證教育教學(xué)的需要。

4、不得私自開支經(jīng)費(fèi)。計(jì)劃外的開支，未經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)批準(zhǔn)，不預(yù)以報(bào)銷。

二、統(tǒng)一審批制度

1、實(shí)行校長(zhǎng)“一支筆”審批制度，先由經(jīng)辦人簽字再由有關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，最后由校長(zhǎng)簽字報(bào)銷。

2、對(duì)不合理的開支和未經(jīng)審批的開支，出納不得付款，會(huì)計(jì)不能入賬，并及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)反映。

三、各類費(fèi)用報(bào)銷制度

1、會(huì)議費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)及招待費(fèi)的管理

(1)學(xué)校舉行大型活動(dòng)確需經(jīng)費(fèi)，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報(bào)告，經(jīng)校長(zhǎng)辦公研究同意并決定其總金額方能開支。

(2)對(duì)外活動(dòng)的接待費(fèi)，由部門提出經(jīng)校長(zhǎng)同意，并確定出參陪人員、接待標(biāo)準(zhǔn)（視其接待規(guī)格而定）。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬，簽字報(bào)銷時(shí)附件附后。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)者不予以報(bào)銷，由經(jīng)辦人自行負(fù)責(zé)。

(3)上級(jí)的各項(xiàng)收費(fèi)、報(bào)銷發(fā)票時(shí)要出具上級(jí)征收費(fèi)有的文件或通知。

2、差旅費(fèi)的管理

(1)因公出差，需由具體部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后再經(jīng)校長(zhǎng)簽字方可報(bào)銷。

(2)標(biāo)準(zhǔn)：參照標(biāo)準(zhǔn)。

3、辦公用品添置費(fèi)的管理

(1)添置辦公用具、設(shè)備，由各部門、負(fù)責(zé)人向總務(wù)處申報(bào)，經(jīng)校長(zhǎng)同意后，總務(wù)處根據(jù)學(xué)校經(jīng)費(fèi)計(jì)劃?rùn)?quán)衡后，再由總務(wù)處實(shí)施。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)者不予以報(bào)銷。

(2)辦公用品，一律由總務(wù)處統(tǒng)一購(gòu)買。不得私自購(gòu)置，否則不予以報(bào)銷。

4、其他費(fèi)用

(1)教職工生病住院，學(xué)校由校工會(huì)組織人員去看望。

(2)教職工或教職工直系親屬有喪事，送100元以內(nèi)的祭禮（含花圈）

(3)接待用品等，由學(xué)校指派采購(gòu)員購(gòu)買。